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Proposta de Incorporao Nos termos da Proposta da Diretoria da Companhia, datada de 30 de novembro de 2006 (Proposta de Incorporao), e no mbito da reorganizao societria e financeira envolvendo a Companhia e outras sociedades por ela direta ou indiretamente controladas (Reorganizao), cujos objetivos e etapas foram previamente divulgados por meio de fato relevante publicado em 30 de maio de 2006 (Fato Relevante de 30.05.06), pretende-se que a Companhia incorpore, nos termos do art. 227 da Lei 6.404/76, conforme alterada (Lei das S/A), a sua controlada AES Tiet Empreendimentos S.A. (Incorporao), observados os termos do Instrumento de Justificao e Protocolo de Incorporao, celebrado nesta data entre as administraes da Companhia e da TE (Protocolo). II. Autorizaes Societrias; Data da Efetiva Incorporao A Proposta de Incorporao e o Protocolo foram aprovados pelo Conselho de Administrao da Companhia, conforme reunio do Conselho de Administrao da Companhia, realizada em 12 de dezembro de 2006 e sero submetidos aprovao das Assemblias Gerais de acionistas da TE e da Companhia convocadas para o dia 28 de dezembro de 2006, sendo que a Incorporao ser vlida e eficaz, para todos os fins e efeitos, a partir de 31 de dezembro de 2006. III. Justificativa da Incorporao A Incorporao proposta est inserida no mbito de uma reorganizao societria e financeira nas sociedades controladas, direta ou indiretamente, pela Companhia cujos objetivos so (i) fortalecer a estrutura de capital da Companhia e suas controladas, por meio da reduo de seu endividamento; (ii) racionalizar a estrutura societria e as atividades das sociedades envolvidas e conseqente reduo de seus custos; e (iii) reestruturar o perfil do endividamento remanescente da Companhia e suas controladas, conforme detalhadamente descrito no Fato Relevante de 30.05.06, publicado pelas sociedades de capital aberto envolvidas na Reorganizao. A primeira etapa da Reorganizao foi implementada com a incorporao da Brasiliana Energia S.A. pela AES Transgs Empreendimentos S.A., ocorrida em 30.09.2006 e a segunda etapa foi implementada com a incorporao da AES Transgs Empreendimentos S.A. pela Companhia em 31.10.2006. Anteriormente incorporao, a AES Tiete Holdings Ltd., sociedade controlada pela Companhia Brasiliana e controladora da TE, transferir as aes da TE de sua propriedade para a Companhia Brasiliana, de forma que, na data da incorporao, a Companhia Brasiliana, atual controladora indireta da TE, passe a ser detentora de aes representativas de 100% (cem por cento) do capital da TE. IV. Avaliao do Patrimnio Lquido da TE 4.1 Empresa especializada e Critrio de Avaliao. A Companhia contratou, ad referendum de sua assemblia geral, a Ernst & Young Auditores Independentes S/S, estabelecida Avenida Presidente Juscelino Kubitschek, 1.830 - Torre I - 7 andar, So Paulo Capital, inscrita no CNPJ/MF sob n. 61.366.936/0001-25 e no Conselho Regional de Contabilidade do Estado de So Paulo sob o n. 2-SP 015.199/0-6 (Avaliador), para a avaliao do patrimnio lquido da TE a ser vertido Companhia na Incorporao pelo seu valor contbil, com base no balano levantado em 31 de outubro de 2006, devidamente auditado. 4.2. Declarao do Avaliador. O Avaliador manifestou por escrito no ter qualquer conflito ou comunho de interesses, atual ou potencial, em face dos acionistas controladores da TE, de qualquer de suas controladas diretas ou indiretas, da Companhia, dos acionistas das referidas sociedades, ou, ainda, com relao Incorporao ou Reorganizao. 4.3. Acervo incorporado. A avaliao do acervo da TE foi realizada, na forma da lei, pelo Avaliador, que atribuiu ao acervo total da TE o valor contbil de R$ 646.139.040,82 (seiscentos e quarenta e seis milhes, cento e trinta e nove mil, quarenta reais e oitenta e dois centavos). 4.4. Variaes Patrimoniais. As variaes patrimoniais ocorridas na TE entre 31 de outubro de 2006 e a data da efetivao da Incorporao, 31 de dezembro de 2006, sero absorvidas pela Companhia. Incorporao do Acervo da TE pela Companhia 5.1. Transferncia do Acervo Patrimonial. Tendo em vista que a Companhia deter, na data da Incorporao, a totalidade das aes de emisso da TE, com a Incorporao haver o cancelamento do investimento realizado pela Companhia na TE. 5.2 Patrimnio Lquido e Capital Social da Companhia. Com a Incorporao, o acervo lquido da TE ser vertido contra o investimento da Companhia, no havendo mudanas no patrimnio lquido da Companhia, uma vez que a Companhia deter, na data da Incorporao a totalidade das aes de emisso da TE. O capital social da Companhia e a distribuio de suas aes no sofrero mudanas em decorrncia da Incorporao, assim como as vantagens polticas e patrimoniais atualmente conferidas pelas aes de emisso da Companhia no sofrero quaisquer alteraes. 5.3. Extino da TE e Sucesso pela Companhia. Com a Incorporao, a TE ser extinta e a Companhia ser sua sucessora universal de direitos e obrigaes. 5.4. Inexistncia de Acionistas Minoritrios e de Direito de Recesso. Nenhuma das companhias envolvidas na Incorporao tero acionistas minoritrios na data da Incorporao, razo pela qual no se aplicam Incorporao as disposies do art. 264 da Lei das S/A., e no h direito de recesso decorrente da Incorporao, bem como reembolso das aes de emisso da TE. 5.5 gio. Com a incorporao, o gio registrado na Companhia Brasiliana referente ao seu investimento na TE, no montante total de R$ 469.709.712,00 (quatrocentos e sessenta e nove milhes, setecentos e nove mil, setecentos e doze reais), passar, nos termos da legislao tributria aplicvel, a ser considerado como uma despesa dedutvel para fins de clculo do imposto de renda e contribuio social sobre o lucro da Companhia Brasiliana. Adicionalmente, a Companhia Brasiliana incorporar um gio reflexo atualmente registrado na TE, no montante total de R$ 311.607.945,00 (trezentos e onze milhes, seiscentos e sete mil, novecentos e quarenta e cinco reais), referente ao investimento da TE na AES Tiet S.A., o qual passar a ser registrado como despesa de amortizao contbil que, por sua vez, no dedutvel para fins de clculo do imposto de renda e contribuio social sobre o lucro. VI. Aprovaes Regulatrias 6.1. A Incorporao no est sujeita prvia aprovao da Agncia Nacional de Energia Eltrica ANEEL, ou de quaisquer autoridades reguladoras e/ou de defesa da concorrncia. VII. Custos da Incorporao 7.1 Estima-se que o custo da Incorporao, includas despesas com elaborao de laudos, honorrios de auditores, avaliadores, consultores e advogados, e, ainda, registros e publicaes dos documentos pertinentes ser de, aproximadamente, R$ 300.000,00 (trezentos mil reais). VIII. Documentos Disponibilizados para Consulta 8.1 Os documentos relacionados Incorporao, incluindo a Proposta de Incorporao, o Protocolo, e o laudo de avaliao do patrimnio lquido da TE, mencionados no presente, estaro disponveis na sede da Companhia, localizada na Rua Loureno Marques, 158, 1 andar, sala C, Vila Olmpia, So Paulo - SP, e foram encaminhados Comisso de Valores Mobilirios ( HYPERLINK "http://www.cvm.gov.br" www.cvm.gov.br) e Bolsa de Valores de So Paulo BOVESPA ( HYPERLINK "http://www.bovespa.com.br" www.bovespa.com.br). So Paulo, 13 de dezembro de 2006. _______________________________ Britaldo Pedrosa Soares Diretor de Relaes com Investidores     PAGE  !12Qeghwx_ b m n { | |  û΢wkkûb\U\U\U h >*CJ h CJh >*CJaJh 5:>*CJaJh CJH*aJh CJmHsHh >*CJ\mHsHh CJ\mHsHh 5CJaJmHsHh CJaJmHsHh CJaJh 5>*CJaJh 5CJaJ h 5CJ h hh CJ\aJh \mHsH h \ h 5!!2Qfghwx^ _ | } t u $da$$da$dAkd$$IfF4!" t644 laf4 $d$Ifa$  @d$If$ @d$Ifa$''G'   g p u y  S v prw-66&1>fvyCEJbcfyʿ򢗢h 6CJaJh >*CJ\aJh CJ\aJh :>*CJaJh :CJaJh 5>*CJaJh 5:>*CJaJh 5CJaJh CJNHaJh >*CJaJh CJaJ h CJ8u pqr56DE  & F h $d7$8$H$a$ $ da$ $ da$ & Fd$da$lr`"a"b"f"~""".#0#1#2#7#N#O#b$c$i$$%帩壸剁}vk剚h 5CJ\aJ h :CJh h CJaJ h CJh :>*CJaJh :CJaJ h aJh 5>*OJQJ^JaJh 5OJQJ^JaJh >*CJ\aJh CJaJmH6sH6h >*CJaJh CJaJh :>*CJh CJ\aJ%lm `"a"b"~""0#1#2#N#O#b$ & F & FdddT$dTa$$d]^a$ >d$da$b$c$$$&&&&&&'%'&''')'*','-'/'0'2'3'4'5'$a$$da$$da$ & Fd $ da$%%"&#&$&2&3&b&c&&&&&&&&'$'%'''('*'+'-'.'0'1'5'6'<'='>'H'뱪 h 0Jjh 0JUjh Uh h 5CJh 5CJaJh CJ\aJj h CJUaJh 0JCJaJjJh CJUaJh CJaJjh CJUaJ 5'>'?'@'A'B'C'D'E'F'G'H'$a$h]h&`#$ 3 0&P1h/ =!"#$% H$$If!vh5"#v":V F4 t65"f4DyK www.cvm.gov.bryK .http://www.cvm.gov.br/DyK www.bovespa.com.bryK 6http://www.bovespa.com.br/@@@ NormalCJ_HaJmHsHtHD@D Ttulo 1$$ & F@&a$5DD Ttulo 2$$d@&a$5\@@ Ttulo 3$$@&a$CJaJH@H Ttulo 4$$@&a$CJaJmHsH>A@> Fonte parg. padroXi@X  Tabela normal :V 44 la ,k@, Sem lista RP@R Corpo de texto 2$ >a$aJhjRj Recuo de corpo de texto 2$0d^`0a$D'D Ref. de comentrioCJaJn!nlestilodecorreioeletrnico15"56CJOJQJ\]^Jph:@2: Cabealho  C"8)@A8 Nmero de pgina4 @R4 Rodap  C"BB@bB Corpo de texto$a$CJjrj Block Quotation!$%Tdh1$]%^Ta$CJOJQJaJb>@b Ttulo!$%Tdh1$]%^Ta$5CJOJQJ\^JaJ6U@6  Hyperlink >*B*phRR Texto de nota de rodapCJaJH&H Ref. de nota de rodapH*JJ Texto de comentrioCJaJLjL Assunto do comentrio5\LL Texto de baloCJOJQJ^JaJH<!2Qfghwx^_|}tupqr5 6 DElm`ab~012NObc%&')*,/245>?@ABCDEFIh0ph0h0h0 h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h0h000 000000000000000000000000000000000000j00cj00j00cj00cj00c@0h00ch00ch00ch00c@0h00cHw07h00h00h00j00 fg'*-03Ij0\Kch0ph0ph00,c5ĊPh00h00h00H  " %H'u b$5'H'G'#2bHXX"!8@0(  B S  ?i,J!I?I>*urn:schemas-microsoft-com:office:smarttags PersonName 8em decorrncia da Incorporao ProductID:B&''))**,-/0235=FI2Px]_a:DuxnrvB N l n tvbe26zch''))**,-/023FI!2Qxb&''))**,-/023FI''))**,-/023FIZ` q@I~^ R< w%Bhv,'^XY~d-v \pL_<Z&dBF-@y"._A068$)KV6:JX7*B*CJOJQJaJo(ph..%W^W`56>*B*CJOJQJaJo(ph...^`o(.... ^`o( .....  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